信用證支付的一般程序是:(1)進(jìn)出口雙方當(dāng)事人應(yīng)在買賣合同中,明確規(guī)定采用信用證方式付款。(2)進(jìn)口人向其所在地銀行提出開證申請(qǐng),填具開證申請(qǐng)書,并交納一定的開證押金或提供其它保證,請(qǐng)銀行(開證銀行)向出口人開出信用證。(3)開證銀行按申請(qǐng)書的內(nèi)容開立以出口人為受益人的信用證,并通過其在出口人所在地的代理行或往來行(統(tǒng)稱通知行)把信用證通知出口人。(4)出口人在發(fā)運(yùn)貨物,取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)后,按信用證規(guī)定向其所在地行(可以是通知行、也可以是其它銀行)議付貨款。(5)議付行議付貨款后即在信用證背面注明議付金額。 [1]
(1)對(duì)信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。
(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?
(4)對(duì)單據(jù)的要求,即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。
(5)特殊要求。
(6)開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
(7)國外來證大多數(shù)均加注:“除另有規(guī)定外,本證根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會(huì)600號(hào)出版物 (《ucp600》)辦理?!?
(8)銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。
信用證三原則:
一、信用證交易的獨(dú)立抽象原則;
二、信用證嚴(yán)格相符原則;
三、信用證欺詐例外原則。
以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為:
跟單信用證及光票信用證。
①跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)(如海運(yùn)提單等),或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)(如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù))。
②光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款,也可要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù),如發(fā)票、墊款清單等。
在國際貿(mào)易的貨款結(jié)算中,絕大部分使用跟單信用證。
開證行
指接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行,它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。
義務(wù):正確、及時(shí)開證;承擔(dān)性付款責(zé)任
權(quán)利:收取手續(xù)費(fèi)和押金;拒絕受益人或議付行的不符單據(jù);付款后如開證申請(qǐng)人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨;貨不足款可向開證申請(qǐng)人追索余額。