中石化工程項目管理業(yè)務內部控制矩陣國際知名風險管理公司力作 中石化巨資打造內控模式

課程背景：

2010年4月26日，財政部牽頭五部委發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》，該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，共同構建了中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系。該體系自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。政府監(jiān)管部門將對相關企業(yè)執(zhí)行內部控制規(guī)范體系的情況進行監(jiān)督檢查。這是提升上市公司和非上市大中型企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要舉措，也是我國應對國際金融危機的重要制度安排。

然而我國企業(yè)的內部控制工作還處于初級階段，雖然近幾年來隨著金融帶來風險的暴露，企業(yè)管理者的內控意識和風險管理意識明顯增強，但大多數(shù)企業(yè)感覺內控工作還是無從下手，不知道從哪里抓起，更不知道如何抓。如此，借鑒同行業(yè)一些操作經(jīng)驗就顯得特別重要，尤其是適合我國國情的國內企業(yè)的管控經(jīng)驗的傳播和吸收，對加快我國企業(yè)內控體系建設的步伐有著積極的標桿作用。

中國石化是我國較大較有影響力的企業(yè)，也是我國最早開展企業(yè)內部控制的企業(yè)，其花巨資引入國際風險管理的知名管理咨詢公司，精心打造了這套企業(yè)內控體系，尤其是經(jīng)過幾年的試運行，該體系已經(jīng)十分完善和成熟，管理模式已經(jīng)固化下來。這些經(jīng)驗性的作法對我國企業(yè)來說，尤其是多元化經(jīng)營的集團企業(yè)來說，將是十分必要和必須的。借鑒這些經(jīng)驗對有些急需快速建立內控體系的企業(yè)來說，必將產生事半功倍的效果。

培訓目標：

了解國內知名企業(yè)內控制的理念和做法，吸收企業(yè)內部控制和風險管理的先進經(jīng)驗，事半功倍的建設自己企業(yè)的內部控制體系，滿足上市公司的政策需要，增強非上市公司的可持續(xù)發(fā)展能力，為企業(yè)、的運營保駕護航。

培訓對象：集團總部高管及機關風險管理部、人力資源部、市場部、審計部、法務部、財務等部門負責人、集團各分支機構主要負責人。

培訓課時：2天

培訓大綱：

內控矩陣

一、業(yè)務風險

經(jīng)營風險:組織不當，影響工程項目實施；人員能力不符合要求，影響管理效果

二、控制點

1、重點工程審批流程控制

1）工程部提出項目管理體制和建設模式，報分管副總裁批準

2）成立聯(lián)合項目管理機構的，由工程部牽頭與相關部門和分（子）公司聯(lián)合組成

3）IPMT下設項目管理部具體負責工程項目的建設與管理

4）項目經(jīng)理由工程部提名報分管副總裁批準后聘任，其中新建特大項目和特殊項目作為總5）部直管項目，項目經(jīng)理在中石化系統(tǒng)中選聘。

2、其他限上工程項目，由工程部委托分（子）公司組建項目管理部。分（子）公司提名項目經(jīng)理人選，報工程部審定。

3、限下工程項目，分（子）公司可根據(jù)工作需要自行決定是否組建專門的項目管理部。組建專門項目管理部并任命項目經(jīng)理的，報工程部備案。

三、適用單位：工程部、分(子)公司或項目管理部

四、不相容崗位

五、控制點分值：6分

六、控制點相關資料：批準項目管理體制和建設模式、項目管理機構和項目經(jīng)理聘任有關文件；執(zhí)業(yè)資格證書

七、相關制度索引：1.18.5 ；1.18.6；1.13.3

八、會計報表認定

九、會計報表項目

項目階段――工程招標

內控矩陣

一、業(yè)務風險：

1、經(jīng)營風險、合規(guī)風險：未按規(guī)定開展項目招標，違反國家法律法規(guī)，造成損失；未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。

2、財務風險：交易不真實，影響財務報告。

二、控制點

1、審批控制：依照中國石化有關規(guī)定必須招標的，分（子）公司或總部直管的項目管理部組織工程建設項目(EPC總承包、勘察、設計、監(jiān)理、采購、施工)招標活動，招標方案、招標申請、招標文件、評標委員會成員名單和招標結果報建設工程招標投標辦公室審批。

2、合同控制：分(子)公司按照法律事務部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設合同，經(jīng)法律事務部門審核，按規(guī)定權限對外簽署。

三、適用單位：分（子）公司

四、不相容崗位：經(jīng)辦/審批

五、控制點分值：9分

六、控制點相關資料：招標方案、招標申請、招標文件和招標結果、批準文件、合同

七、相關制度索引：1.3.2

八、會計報表認定

九、會計報表項目：在建工程

項目階段――開工準備

內控矩陣

一、業(yè)務風險

1、經(jīng)營風險：未簽訂項目法人責任書，造成責任不落實；項目總體統(tǒng)籌控制計劃未按規(guī)定編報，影響項目實施，或導致管理信息失真。

2、合規(guī)風險：違反法律法規(guī)，影響工程項目實施。違反法規(guī)，影響項目實施；未按規(guī)定編制審批開工報告，影響項目實施。

二、控制點

1、限上工程項目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長）簽訂項目法人責任書。經(jīng)工程部確認，分（子）公司依照項目法人責任書進行績效考核和獎懲兌現(xiàn)。

2、分（子）公司負責依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、消防等方面的行政許可。

3、分（子）公司在基礎設計批復后的一個月內，編制完成限上工程項目總體統(tǒng)籌控制計劃。

重點工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部組織審查并批準，其他限上工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部備案。

4、分（子）公司應當依法向政府授權的石油化工工程質量監(jiān)督機構辦理建設項目工程質量監(jiān)督申報手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊通知書。

5、在列入年度固定資產投資計劃且其他開工條件準備基本就緒后，分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，編制建設工程項目開工報告。工程部負責審批限上工程項目的開工報告；限下工程項目的開工報告，由工程部委托分（子）公司審批。

三、適用單位：分（子）公司、工程部

四、不相容崗位

五、控制點分值：10分

六、控制點相關資料：限上項目法人責任書；行政許可批復；總體統(tǒng)籌控制計劃；監(jiān)督注冊通知書；開工報告

七、相關制度索引：2.18.1；1.18.4；1.18.5

八、會計報表認定

九、會計報表項目